올해 초부터 증권거래세가 달라졌다는 얘기를 어디선가 들었는데, 정확히 얼마나 바뀐 건지 찾아보다가 관련 내용을 쭉 정리하게 됐다. 주식·코인·ISA 세금 구조가 2026년 들어 꽤 바뀌었고, 특히 코인은 올해 안에 챙겨야 할 게 있다.
국내주식 거래세 인상 — 단타 투자자는 체감 달라진다
2026년 1월부터 코스피 증권거래세가 0.15%에서 0.20%로 올랐다. 코스닥도 마찬가지다. 세율로 보면 0.05%포인트 차이지만, 매매를 자주 하는 사람한테는 누적 부담이 제법 된다.
금투세가 폐지될 때 거래세를 단계적으로 낮춰왔는데, 이번에 그 흐름이 뒤집혔다. 금투세 대신 거래세를 올린 셈이다. 양도소득세는 대주주(주식 50억 원 이상)만 해당되고, 소액 투자자한테는 여전히 매매차익 과세가 없다. 배당받으면 15.4%는 그대로다.
체감 변화: 1,000만 원어치 사고팔면 거래세만 2만 원. 한 달에 여러 번 돌리는 사람이라면 연간으로 따지면 꽤 쌓인다. 길게 들고 가는 전략이 세금 측면에서 더 유리해졌다.
해외주식 세금 — 구조는 그대로, 절세 루틴은 여전히 유효
해외주식은 2026년에도 바뀐 게 없다. 연간 양도차익에서 250만 원 공제하고 남은 금액에 22%. 배당은 15.4%.
중요한 건 신고를 직접 해야 한다는 것. 원천징수가 안 되니까 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 챙겨야 한다. 250만 원 이하면 신고 안 해도 불이익은 없다.
절세 포인트는 단순하다. 수익이 많이 난 해에 한꺼번에 팔지 말고, 여러 해에 걸쳐 나눠서 매도하면 공제를 반복 활용할 수 있다. 손실 난 종목이 있으면 같은 해에 함께 정리해서 손익을 상계하는 것도 방법이다.
코인 과세 — 2026년은 마지막 비과세 구간, 연말 전에 확인해야 할 것
2026년 현재 가상자산은 아직 과세가 없다. 2027년 1월부터 시행 예정이고, 국세청도 준비 마무리 단계라고 밝혔다. 4차 유예 가능성이 아예 없는 건 아니지만, 유예를 기대하고 아무 준비도 안 하는 건 위험하다.
2027년부터는 양도·대여 소득을 기타소득으로 잡아서 250만 원 공제 후 22% 세율이 적용된다.
올해 연말 전에 꼭 확인해야 할 것: 의제취득가액 제도다. 2026년 12월 31일 시가와 실제 취득가 중 높은 금액을 취득가로 인정해 준다. 쉽게 말하면, 2023년에 3,000만 원에 산 비트코인이 올해 연말에 1억 원이라면, 2027년 이후 과세는 1억 원 기준으로 계산된다. 그 이전 급등분은 세금을 안 낸다는 얘기다.
지금 보유 중인 코인 취득가를 정확히 파악해두고, 연말 시가가 어떻게 되는지 챙겨봐야 한다. 나중에 "언제 샀더라"가 애매해지면 절세 혜택을 못 받을 수 있다.
ISA 계좌 — 아직 없다면 지금 바로 개설해야 하는 이유
ISA 혜택 자체는 올해도 동일하다. 수익 200만 원까지 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세. 연봉 5,000만 원 이하라면 서민형으로 400만 원까지 비과세다.
ISA가 유리한 핵심 이유 두 가지.
첫째, 손익통산이다. 계좌 안에서 A 종목에서 200만 원 벌고 B 종목에서 100만 원 잃었으면, 과세 대상은 100만 원뿐이다. 일반 계좌에서 해외 ETF 투자하면 수익 전체에 세금이 붙는데, ISA 안에 담으면 통산이 된다.
둘째, 분리과세라 종합소득세 걱정이 없다. 금융소득이 2,000만 원 넘으면 종합과세로 세율이 확 올라가는데, ISA 수익은 그 계산에서 빠진다.
단, 해외주식 직접 투자는 안 된다. 국내 상장 해외 ETF(TIGER 미국S&P500 같은 것들)는 가능하다. 매매차익에 세금이 붙는 상품을 ISA에 담는 게 절세 효과가 크다. 국내주식은 어차피 매매차익 비과세라, ISA 안에 넣어봤자 배당 절세 효과 정도밖에 없다.
2026년 안에 한도 확대 논의도 진행 중이다. 비과세 한도를 500만 원으로 늘리고, 국내 주식·펀드에만 투자하면 1,000만 원까지 혜택을 주는 구조가 검토되고 있다. 7월 세법 개정 때 윤곽이 나올 예정이다. ISA 아직 없다면 지금 개설해서 연간 한도 2,000만 원을 쌓기 시작하는 게 맞다.
2026년, 세금이 바뀌면 전략도 바뀐다
거래세 인상으로 단타 비용이 올랐고, 코인은 2027년 과세를 앞두고 올해 연말이 의제취득가액 기준일이 된다. ISA는 한도 확대가 논의 중이고, 해외주식 절세 구조는 그대로다.
세금은 수익률만큼 중요한 변수다. 얼마나 버느냐보다 세후에 얼마가 남느냐가 실제 투자 성과이기 때문이다. 지금 내 투자 포트폴리오에서 세금이 가장 많이 새는 구간이 어딘지, 한번 점검해볼 시점이다.
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※ 이 글은 개인적인 정보 정리 목적으로 작성되었으며, 세무·법률 전문가의 공식 조언을 대체하지 않습니다. 개인 상황에 따라 세금 처리가 달라질 수 있으므로 구체적인 사항은 전문가와 상담하시기 바랍니다.